Budget 2011 samt ekonomisk plan

Vill du läsa hela dokumentet?
Klicka här till höger under dokument så får du en sammanfattning av nämndsplanen med budget 2011 samt ekonomisk plan för 2012-2013 i pdf-format.

 

Finansiell analys

Under de senaste åren har kostnadsökningstakten sjunkit. Att antalet anställda minskat under de senaste åren ligger också i linje med den lägre kostnasutvecklingen. De budgeterade kostnaderna innebär att utvecklingen med lägre kostnadsökningar kommer att fortsätta. I 2011 års budget ökar nämndernas nettokostnader med endast 1,2 procent i förhållande till 2010. Ändå innehåller budgeten för 2011 en del resursförstärkningar till verksamheterna. Samtidigt har nämnderna även under innevarande år fått en del tillskott av engångskaraktär, såväl i budgeten som i form av tilläggsanslag. Att de avtalsmässiga lönekostnadsökningarna blir förhållandevis låga under 2011 bidrar också till att dämpa kostnadsutvecklingen.

Trots den låga kostnadsökningstakten når det budgeterade resultatet inte alls upp till den förväntade nivån under 2010. Orsaken är att de samlade intäkterna sjunker trots en skatteunderlagstillväxt och något högre statsbidrag. Däremot upphör det särskilda konjunkturstödet som endast utgått under 2010 samtidigt som kommunens avgift i kostnadsutjämningssystemet ökar kraftigt under 2011. dessa två omständigheter medför en intäktsminskning på ca 36 mkr.

Fr o m år 2012 förväntas intäkterna öka igen på grund av en förbättrad skatteunderlagsutveckling. Samtidigt beräknas löner och övriga priser också öka i en snabbare takt än vad som varit fallet under de senaste åren. Därmed begränsas ändå utrymmet för verksamhetsutökningar. Dessutom innebär det omfattande investeringsprogrammet med flera stora projekt att en allt större andel av det ekonomiskautrymmet måste tas i anspråk för ränte-, och avskrivningskostnader. Över en längre tid är inte en sådan omfattande investeringsvolym hållbart för en kommun av Laholms storlek.

Sammantaget kan det konstateras att budgeten bygger på ett antal förutsättningar som snabbt kan förändras. Utöver oförutsedda kostnader i den egna verksamheten kan händelser i omvärlden som är helt opåverkbara för kommunen drastiskt förändra det ekonomiska utrymmet. Inte minst de senaste årens utveckling med en kraftigt negativ utveckling av skatteintäkterna har tydligt visat att det finns starka motiv att ha finansiella reserver för att kunna möta negativa förändringar. Sådana reserver är viktiga både i den totalekonomiska planeringen och i respektive verksamhetsansvarig nämnds planering.