Budgetuppföljning 2 / 2011

 

Aktuell budgetuppföljning och prognos baserad på redovisning  och verksamhet tom juli månad

Sammantaget för samtliga nämnder, uppgår prognostiserat nettobudgetöverskott till 2,5 mkr genom följande avvikelse per nämnd (mkr).

Kommunfullmäktige	+0,3
Kommunstyrelsen	+3,4
Kommunstyrelsen (VA-verks)	+2,5
Kultur- och utvecklingsnämnden	-4,4
Servicenämnden	0
Servicenämnden (avfallsverks)	+2,5
Miljö- och byggnadsnämnden	+0,9
Barn- och ungdomsnämnden	-3,7
Socialnämnden	+1,0
Totalt	+2,5

 Bruttobudgetavvikelserna är betydande. Såväl kostnader som intäkter bedöms bli större än budgeterat.

Kommunfullmäktige

800 tkr avsattes till utbildning för förtroendevalda och endast 500 tkr kommer att förbrukas och därmed blir det ett budgetöverskott  om 300 tkr.

Kommunstyrelsen

Förväntat budgetöverskott om 3 400 tkr. Största delen av detta kan hänföras till IT verksamheten; framflyttning av investeringar och därmed lägre kapitaltjänstkostnader samt vakanta tjänster och lägre driftkostnader för växel.

Kommunstyrelsen VA verksamhet

Sedan årsskiftet bedrivs den avgiftsfinansierade VA-verksamheten i Halmstad och Laholm i en gemensam organisation och med en gemensam nämnd, Laholmsbuktens VA. Nuvarande prognos visar på ett positivt resultat om 2 500 tkr.

Kultur- och utvecklingsnämnden

Nämnden aviserar en nettoavvikelse på -4 400 tkr. Underskottet avser gymnasieverksamheten där allt fler elever väljer att gå sin utbildning på annan kommunal skola eller friskola. Då nämndens tilldelning av resurser baserar sig på ett lägre antal elever totalt men med en fördelning motsvarande 50 procent på den egna gymnasieskolan, Osbecksgymnasiet,  och resterande 50 procent på andra gymnasieskolor, och nuvarande fördelning är 30 procent på den egna gymnasieskolan, så uppstår en ekonomisk obalans.

Servicenämnden

Inom skattefinansierade delen av nämndens verksamheter aviseras ingen avvikelse.

Servicenämnden (avfallsverksamhet)

Avfallsverksamheten förväntas ge ett positivt resultat om 2,5 mkr.

Miljö- och byggnadsnämnden

Nämnden redovisar ett överskott om 900 tkr som till största delen beror på vakanser inom samhällsbyggnadskontoret.

Barn- och ungdomsnämnden

Nämndens prognos pekar på ett budgetunderskott om 3 750 tkr och den största delen avser förskoleverksamheten men även merkostnaden för vikarier i samband med datautbildning (PIM).

Socialnämnden

Ett förväntat överskott om 1 000 tkr beroende på att en stor del av reserv vid eventuelll volymutökning ej behöver tas i anspråk, medan samtidigt intäkter i form av LSS minskar och kostnaderna för missbruksvården ligger något högre än budgeterat.

 Skatteintäkter och utjämningsbidrag

Regeringen fastställde uppräkningsfaktorn för 2011 till 1,1 procent. SKL:s oktoberprognos, som låg till grund för budgeten, uppgick till 1,6 procent. denna prognos har nu reviderats upp för att uppgå till 2,8 procent. De prognostiserade intäkterna blir högre än vad staten betalar ut preliminärt. Slutavräkningen beräknas till +691 kronor per invånare eller 16,1 mkr.

Fr o m 2009 tillfaller förändringen av taxeringsvärdet respektive kommun. Den årliga intäktsförändringen adderas till det ursprungliga regleringsbeloppet. Den totala intäkten för 2011 budgeterades till 43,5 mkr. Enligt aktuell prognos som bygger på betydligt säkrare underlag kommer avgiften i Laholms kommun att uppgå till 43,9 mkr.

De sammantagna intäkterna av kommunalskatt, utjämningsbidrag och fastighetsavgift beräknas i nuläget bli 15,8 mkr högre än budget. Avvikelsen specificeras i nedanstående tabell (mkr).

	Budget	Prognos	Differens
Kommunalskatt	765,1	783,8	+18,7
Utjämningsbidrag	212,8	209,5	-3,3
Fastighetsavgift	43,5	43,9	+0,4
Summa  (mkr)	1 021,4	1 037,2	+15,8

Delårsrapporten utgår från samma intäktsprognos som används i helårsprognosen. Prognostiserad avräkning för 2011 ha upptagits i proportion till rappportperiodens längd.

Ekonomiskt resultat

Enligt prognosen kommer kommunens slutliga resultat uppgå till 28,7 mkr. udgeterat resultat (inkl kompletteringsbudget och tilläggsanslag) är +12,5 mkr. I den nu redovisade budgetutfallsprognosen förbättras detta resultat med 16,2 mkr. Differensen mot budget förklaras enligt följande:

Nämndernas verksamhet	+2,5 mkr
Skatteintäkter och utjämningsbidrag	+15,8 mkr
Avskrivningar	+3,2 mkr
Finansnetto	+2,1 mkr
Pensionskostnader	+0,3 mkr
Ersättning kapitalkostnader	-6,1 mkr
Nedskrivningar	-1,9 mkr
Övrigt	+0,3 mkr
Summa	+16,2 mkr

Sammanfattning

Periodens slutliga resultat uppgår till 31,3 mkr. Fjolårets resultat vid motsvarande tidpunkt uppgick till 36,7 mkr. Detta är således en försämring med 5,4 mkr. Exklusive finansbettot är försämringen 7,0 mkr.

Det finansiella överskottet i delårsrapporten är något större än det prognostiserade resultatöverskottet för helåret som uppgår till 28,7 mkr. Prognoserna förutsätter således att resursförbrukningen per månad blir högre under de sista fem månaderna än vad som varit fallet under de första månaderna.

 Verksamheternas nettokostnader ökade med 1,7 procent (9,9 mkr) i förhållande till motsvarande period 2010. Ökningen i fjolårets delårsrapport var 1,0 procent.

Skatteintäkter, fastighetsavgift och statligt utjämningsbidrag har ökat med 0,5 procent (2,8 mkr) jämfört med motsvarande period i fjol. Dessa beräknas för helåret uppgå till 1 037,2 mkr, vilket är 15,8 mkr mer än vad som budgeterats. Sedan prognosen fastställdes har skatteunderlagsprognoserna reviderats upp. Den sammanlagda skatteunderlagstillväxten för åren 2010 och 2011 beräknades i budgeten uppgå till 3,4 procent med an aktuella prognoser peklar på en tillväxt om 4,9 procent.

Sammntaget för samtliga nämder uppgår prognostiserat nettobudgetöverskott till 2,5 mkr. De största avvikelserna redovisar barn- och ungdomsnämnden och ´kultur- och utvecklingsnämnden som aviserar budgetunderskott om 3,7 mkr respektive 4,4 mkr.Avvikelsen avser för barn- och ungdomsnämnden till största delen volymökningarinom förskolan och för kultur- och utvecklingsnämnden gynasieverksamheten.Underskottet inom gymnasieverksamheten kan i huvudsak förklaras med att en betydligt större andel av eleverna väljer att gå sin utbildning på annan kommunal skola eller friskola.

Antalet anställda har ökat med 11 personer under den senaste tolvmånadersperioden. En stor del av denna ökning kan förklaras med projektanställningar som finansieras med externa medel.

Sjukfrånvaraon fortsätter att sjunk. Den totala sjukfrånvaron uppgick under det första halvåret till 3,9 procent vilket är en minskning med 1,0 procentenheter i förhållande till samma period 2010. Frånvaron för helåret 2010 var 4,6 procent.

I nämndernas redovisning av måluppfyllnaden för de verksamhetsknutna målen kommer den övervägande delen av målen att antingen uppfyllas eller delvis uppfyllas.

Periodens nettoinvesteringar av fastigheter och inventarier uppgick till 32,5 mkr. Investeringarna under motsvarande period i fjol var 41,4 mkr. Prognostiserade nettoinvesteringar för hela året beräknas till 117,8 mkr vilket är 44,1 mkr lägre än budget.

Mot bakgrund av nu planerad investeringsvolym och den finansiella ställningen i övrigt bedöms det inte finnas något behov av att genomföra den budgeterade nyupplåningen om 70,0 mkr.

Under tiden från årsskiftet till den 31 juli i år har marknadsvärdet på kommunens avstta pensionsmedel ökat med 0,6 mkr för att uppgå till 112,3 mkr. Den procentuella uppgången under årets första sju månader har varit 0,5 procent.

Delårsrapporten och helårsprognosen visar att det finansiella resultatet sjunker i förhållande till fjolåret men hamnar ändå på en acceptabel nivå. Kommunens målsättning för resutatet uppfylls. Däremot finns det anledning att anta att resultaten under de närmaste åren kommer att ligga på en lägre nivå som en följd av situationeni omvärlden och de konsekvenser detta kan få på tillväxt och sysselsättning och därmed resuser till den offentliga verksamheten.