Budgetuppföljning 2 / 2010

Periodens slutliga resultat uppgår till 36,7 mkr. Förra årets resultat vid motsvarande tidpunkt uppgick till 13,9 mkr. Förbättringen är således 22,8 mkr och exklusive finansnettot är förbättringen 27,3 mkr.

Det finansiella överskottet i delårsrapporten är större än det prognostiserade resultatöverskottet för helåret, 34,9 mkr.  Prognoserna förusätter således att resurförbrukningen per månad blir högre under de sista fem månaderna än vad som varit fallet under de första månaderna.

Verksamheternas nettokostnader

Verksamheternas nettokostnader ökade med 1,0% (5,8 mkr) i förhållande till motsvarande period 2009. Ökningen i förra årets delårsrapport var 3,0%.

Kommunfullmäktige
Ingen budgetavvikelse förväntas.

Kommunstyrelsen
Förväntat nettobudgetöverskott om 2,3 mkr som beror på vakanser inom kommunledningskontoret, lägre kostnader för utvecklingsinsatser och uppskjuten investering som genererar överskott avseende kapitalkostnader.

Utvecklings- och näringslivsnämnden
Orsakerna är främst merkostnad för personalförstärkning inom ekonomiskt bistånd och utökad satsning på feriearbetare, där man även fått tilläggsanslag under året.

Servicenämnden
Ingen avvikelse beräknas inom de skattefinansierade delarna. VA-verksamheten prognostiserar nollresultat och avfallshanteringen ett nettounderskott om 1 mkr.

Kultur- och fritidsnämnden
Beräknat underskott om -600 tkr kan hänföras till nytt entrésystem på Folkhälsocentrum samt obalans i verkasmheten på kulturskolan i samband med att skolan minskar sina köp av kulturskolans tjänster.

Miljö- och byggnadsnämnden
Överskottett på 1 mkr på vakanser men även högre intäkter inom samhällsbyggnadskontoret inom bygglovs- och planarbetssidan.

Barn- och utbildningsnämnden
Budgetunderskottet om -6,5 mkr ligger inom gymnasieverksamheten. Antalet elever inom den egna gymnasieskolan minskar samtidigt som kostnaderna för elever interkommunalt ökar. Budgetförstärkning på 1,5 mkr har tillförts men frågan om ytterligare tilläggsanslag skall prövas.

Socialnämnden
Nettobudgetöverskott beräknas till 2,5 mkr.  Detta anser nämnden beror på kostnadseffektiviseringar.

Nämndernas prognostiserade budgetavvikelser	mkr
Kommunstyrelsen	+2,3
Utvecklings- och näringslivsnämnden	-0,6
Servicenämnden skattefinansierad verksamhet	0
Servicenämnden VA-verksamhet	0
Servicenämnden avfallshantering	-1,0
Miljö- och byggnadsnämnden	+1,0
Kultur- och fritidsnämnden	-0,6
Barn- och utbildningsnämnden	-6,5
Socialnämnden	+2,5
Kommunfullmäktige och Överförmyndarnämnd	0
Summa	-2,9

 

Skatteintäkter och utjämningsbidrag
Skatteintäkter, fastighetsavgift, konjunkturstöd och statligt utjämningsbidrag har ökat med 5,8% (33,1 mkr) jämfört med samma period 2009. Dessa beräknas för helåret uppgå till 1.033,0 mkr, vilket är 20,0 mkr mer än vad som budgeterats. Sedan budgeten fastställdes har skatteunderlagsprognoserna reviderats upp vid flera tillfällen. Den sammanlagda skatteunderlagstillväxten för åren 2009 och 2010 beräknades i budgeten uppgå till 1,2% medan aktuella prognoser pekar på en tillväxt om 3,3%. Ny statistik indikerar att lågkonjunkturen inte kommer att slå fullt så hårt mot arbetsmarknaden som man räknade med under hösten 2009. 

Personalkostnader
Antalet anställda har minskat med 54 personer under den senaste tolvmånadersperioden. personal inom utbildning, vård och omsorg svarar för nästan hela minskningen.

Frånvaro
Sjukfrånvaron fortsätter att sjunka. Den totala sjukfrånvaron uppgick under det första halvåret till 4,9% vilket är en minskning med 0,6 procentenheter i förhållande till samma period 2009. Frånvaron för helåret 2009 var 5,2%

Måluppfyllelse
I nämndernas redovisning av måluppfyllelse för de verksamhetsknutna målen kommer den övervägande delen av målen att antingen uppfyllas eller delvis uppfyllas.

Investeringar
Periodens nettoinvesteringar av fastigheter och inventarier uppgick till41,4 mkr. Investeringarna under motsvarande period i fjol var 41,0 mkr. Prognostiserade nettoinvesteringar för hela året beräknas till 99,2 mkr vilket är 36,9 mkr lägre än budget.

Upplåning
Mot bakgrund av nu planerad investeringsvolym och den finansiella ställningen i övrigt bedöms det inte finnas något behov av att genomföra den budgeterade nyupplåningen om 40,0 mkr.

Pensionsmedel
Under tiden från årsskiftet till den 31 juli i år har marknadsvärdet på kommunens avsatta pensionsmedel ökat med 4,1 mkr för att uppgå till 107,9 mkr. Den procentuella uppgången under årets första sju månader har varit 3,9 %.

Beslutade budgetminskningar
Den blygsamma kostnadsutvecklingen under de senaste 12 månaderna indikerar på att de beslutade budgetminskningarna i huvudsak kommer att genomföras under året. I flera fall påbörjades sådana åtgärder redan under andra hakvåret 2009.

Det finaniella resultatet hamnar på en relativt hög nivå
Sammantaget medför det beskrivna förhållandet att kommunens finansiella resultat hamnar i närheten av fjolårets relativt höga nivå. Detta är av särskild betydelse eftersom mycket tyder på att de närmsta åren framöver kommer att bli finansiellt svagare.